" В двух словах:
- Юристы FTX по вопросам банкротства в новых судебных документах раскрывают серьезные ошибки управления финансовыми документами.
- Новый генеральный директор фирмы сказал, что он никогда не видел «такой полной несостоятельности корпоративного контроля». А он был в «Энрон»!
А теперь шокирующие подробности.
Юристы по банкротству криптовалютной биржи FTX представили целую пачку материалов, где на 41 странице в подробностях задокументировано то, как бывший генеральный директор Сэм Бэнкман-Фрид управлял — или не управлял — компанией, а также упомянуты многочисленные недостатки в балансовых отчетах фирмы.
Юристы подали два комплекта документов, в одном из которых содержится резкая оценка компании, которую дал ее новый генеральный директор Джон Дж. Рэй III, а в другом обоснован перенос одного из этих дел из Манхэттена в Делавэр. Заявки подаются через шесть дней после того, как FTX подала заявление о защите от банкротства в Делавэре.
Вот отрывки из документов, которые нельзя пропустить:
Даже Enron была не так уж плоха
«Никогда в своей карьере я не видел такого полного провала корпоративного контроля и такого полного отсутствия достоверной финансовой информации, как здесь. Эта ситуация беспрецедентна: от нарушения целостности систем и ошибочного регулирующего надзора за границей до концентрации контроля в руках очень небольшой группы неопытных, неискушенных и потенциально скомпрометированных лиц, — заявил Рэй. И повторил: – эта ситуация беспрецедентна».
По мнению Рэя, даже «Энрон» была не настолько плоха.
Напомним, что корпорация «Энрон» (англ. Enron Corporation) — американская энергетическая компания, которая обанкротилась в 2001 году и стала выдающимся примером бессовестного манипулирования отчётностью.
SBF понятия не имел, сколько FTX.US должен пользователям
FTX.US, как коммерческая организация West Realm Shire, должна была быть не склонным к риску подразделением FTX, соблюдающим более строгие правила США и защиту клиентов. Бэнкман-Фрид написал в Твиттере 15 ноября:
«Насколько мне известно […], у FTX US было достаточно денег, чтобы погасить долги всех клиентов».
Балансовый отчет в документах показывает, что FTX.US имеет активы в размере 1 360 665 долларов США и только 316 014 долларов США в обязательствах. Но:
«Ожидается, что у должников WRS Silo будут значительные обязательства, вытекающие из криптоактивов, депонированных клиентами через американскую платформу FTX. Однако такие обязательства не отражены в финансовой отчетности, подготовленной в то время, когда эти компании находились под контролем г-на Бэнкман-Фрида», – утверждают юристы.
Секретные исключения и свободный контроль
У FTX было секретное исключение для торговых операций Alameda, а также множество других проблем с бухгалтерским учетом и безопасностью закрытых ключей.
«Неприемлемые методы управления включали использование незащищенной групповой учетной записи электронной почты в качестве пользователя root для доступа к конфиденциальным закрытым ключам и критически важным данным для компаний группы FTX по всему миру», — отметил Рэй, предположив, что закрытые ключи, содержащие миллиарды пользовательских депозитов, хранились на эквиваленте Google Sheet.
Другие проблемы включали «отсутствие ежедневной сверки позиций в блокчейне, использование программного обеспечения для сокрытия неправомерного использования средств клиентов, тайное освобождение Alameda от определенных аспектов протокола автоматической ликвидации FTX.com и отсутствие независимого управления» как с Alameda (90% принадлежит г-ну Бэнкману-Фриду и 10% г-ну Вану), так и с Dotcom Silo (в которую инвестировали третьи стороны)», — сказал Рэй.
Из твитов и ночных переписок с журналистами
«Непобедимая и разрушительная» привычка Бэнкмана-Фрида к Твиттеру нетипична для руководителя и может навлечь на него неприятности.
«С точки зрения известности г-на Бэнкмана-Фрида, его нетрадиционного стиля руководства, его непрекращающихся и разрушительных твитов с даты подачи петиции и почти полного отсутствия надежных корпоративных записей, эти дела по главе 11 беспрецедентны», – отмечается в подготовленных юристами документах.
Речь не только о Твиттере, Бэнкман-Фрид вывернулся наизнанку перед Vox, и этот разговор уже появился в судебных документах – менее чем через 24 часа после его публикации. В свою защиту Бэнкман-Фрид сказал, что его комментарии «не предназначались для огласки».
«Г-н Бэнкман-Фрид только вчера выразил нецензурное пренебрежение к регулирующим органам, сожалея по поводу того, что эти дела по статье 11 были возбуждены, и раскрыл свою цель, сказав: «Мы выиграем юрисдикционную битву против Делавэра, чтобы какие-либо разбирательства происходили на Багамах».
SBF ушел до того, как его уволили
Бэнкман-Фрид ушел с поста генерального директора рано утром в прошлую пятницу.
«Примерно в 4:30 утра по восточному стандартному времени в пятницу, 11 ноября 2022 года, после дополнительных консультаций со своими юрисконсультами г-н Бэнкман-Фрид наконец согласился уйти в отставку», – указано в документах.
В число упомянутых советников входили юридическая фирма Пол Вайс, а также отец Бэнкмана-Фрида, Джозеф Бэнкман, профессор права в Стэнфорде. Мама его тоже юрист, к сведению.
Не стоят блокчейна, на котором они выпущены
FTX.US предоставила BlockFi 250 миллионов долларов в кредит в форме служебного токена компании FTT.
«WRS Silo предоставил кредиты и инвестиции, в том числе в токенах FTT компании BlockFi Inc. на 250 миллионов долларов США по состоянию на 30 сентября 2022 года».
Приходят взрослые
У FTX никогда не было действующего совета директоров — до сих пор.
«Назначение директоров впервые обеспечит FTX Group надлежащее корпоративное управление», – читаем в документах.
В темноте
Многие сотрудники FTX не знали, насколько ужасной была ситуация в компании.
«По моему мнению, основанному на информации, полученной на сегодняшний день, многие сотрудники FTX Group, в том числе некоторые из ее руководителей высшего звена, не знали о нехватке или потенциальном смешении цифровых активов. Действительно, я считаю, что в числе людей, которые больше всего пострадали от этих событий, нынешние и бывшие сотрудники и руководители, чьи личные инвестиции и репутация пострадали».
Я это сказал?
Бэнкман-Фрид часто отправлял рабочие сообщения, которые автоматически удалялись.
«Одним из наиболее распространенных недостатков бизнеса FTX.com, в частности, является отсутствие устойчивых записей о принятии решений. Г-н Бэнкман-Фрид часто общался с помощью приложений, которые были настроены на автоматическое удаление через короткий промежуток времени, и призывал сотрудников делать то же самое».
Слишком. Много. Смайликов
FTX утверждала расходы сотрудников с помощью смайликов.
«Сотрудники FTX Group отправляли платежные запросы через онлайн-платформу «чата», где разрозненная группа руководителей утверждала выплаты, отвечая персонализированными смайликами».
