Руководство по криптоналоговой отчетности 2024: правила IRS

Как IRS рассматривает криптовалюту

IRS рассматривает криптовалюту как собственность, а не как деньги. Это влияет на то, как они облагаются налогом:

Поскольку токены являются собственностью, IRS применяет к ним те же налоговые правила, что и к другому имуществу. Это означает, что вам необходимо сообщать о любых прибылях или убытках от криптовалюты в своих налогах.

Налогооблагаемые и неналоговые события

Знание того, какие виды криптовалютной деятельности подлежат налогообложению, важно для правильной отчетности. Вот простая разбивка:

Налогооблагаемые события

Продажа криптовалюты за обычные деньги
Обмен одного токена на другой
Покупка вещей с помощью криптовалюты
Получение оплаты в криптовалюте
Майнинг криптовалюты
Получение вознаграждения за ставки
Получение эирдропов или хардфорков

События, не облагаемые налогом

Покупка криптовалюты обычными деньгами
Перемещение токенов между вашими собственными кошельками
Пожертвование криптовалюты одобренным благотворительным организациям
Дарение криптовалюты (примечание: могут применяться правила налогообложения подарков)

Ведите учет даже для событий, не облагаемых налогом. Позже они могут повлиять на ваши налоги.

Подготовка к налоговой отчетности

Подготовка к криптоналоговой отчетности требует хорошей организации. Собирая правильные документы и ведя надлежащий учет, вы можете упростить процесс и следовать правилам IRS.

Сбор необходимых документов

Чтобы правильно сообщать о своих криптовалютных транзакциях, вам понадобятся эти документы:

Тип документа и описания

Биржевые ведомости: записи всех ваших сделок.
Форма 1099-B: показывает деньги от продаж (предоставляется некоторыми платформами).
Адреса кошельков: список всех кошельков, которые вы использовали.
Квитанции о покупке: записи о том, когда вы купили криптовалюту.
Записи о продажах: записи о том, когда вы продали криптовалюту.
Информация о сборах: подробная информация о торговых и сетевых сборах.

Получите эти документы задолго до уплаты налогов, чтобы у вас было время правильно отчитаться.

Отслеживание транзакций

Хорошее ведение учета является ключом к точной налоговой отчетности. Вот что нужно сделать:

1. Используйте журнал криптовалютных транзакций: ведите подробный журнал с:

Дата каждой транзакции
Тип токена
Сумма, проданная или перемещенная
Стоимость в долларах США на тот момент
Почему вы совершили транзакцию (обменяли, купили, продали)
Сборы, которые вы заплатили

2. Используйте налоговое программное обеспечение: подумайте об использовании специального программного обеспечения для криптоналоговой отчетности, которое поможет вам. Оно может:

Вводите транзакции с разных бирж и кошельков
Подсчитайте свои прибыли и убытки
Составьте налоговые формы за вас

3. Сортировка ваших транзакций: сгруппируйте ваши транзакции по тому, как долго вы держали криптовалюту:

Краткосрочный: удерживается менее года
Долгосрочное: проводится более года

4. Регистрируйте события, не облагаемые налогом: даже если некоторые виды криптовалютной деятельности не облагаются налогом, ведите учет:

Перемещение криптовалюты между вашими собственными кошельками
Покупка криптовалюты обычными деньгами
Предоставление криптовалюты в качестве подарков (могут применяться правила налогообложения подарков)

Как отчитываться в криптовалюте по вашим налогам

Отчетность в криптовалюте по вашим налогам может быть сложной. Вот пошаговое руководство для налогового сезона 2024 года:

Определение прибылей и убытков

Как правильно сообщать о своих криптовалютных транзакциях:

Определите стоимость каждой транзакции
Подсчитайте, сколько вы получили от каждой продажи или сделки
Вычтите стоимость из того, что у вас есть, чтобы определить свою прибыль или убыток

Запомнить:

Краткосрочный: удерживается менее года (облагается налогом как обычный доход)
Долгосрочный: удерживается более года (применяются более низкие налоговые ставки)

Заполнение формы 8949

Форма 8949 является ключевой для отчетности о криптовалютных транзакциях:

Используйте отдельные формы для краткосрочных и долгосрочных транзакций
Заполните верхнюю часть, установив флажок (c) для crypto
Для каждой транзакции необходимо включить:

Совет: Перечислите свои транзакции в порядке дат, чтобы упростить задачу.

Использование Графика D

После формы 8949 перенесите итоговые данные в таблицу D:

Включите краткосрочные транзакции в часть I
Включите долгосрочные транзакции в часть II
Суммируйте свою общую прибыль или убыток в строке 16

Если вы потеряли деньги на криптовалюте в прошлые годы, включите это в список D.

Отчетность о доходах в криптовалюте

Для доходов в криптовалюте, не полученных от покупки и продажи:

Используйте приложение 1 формы 1040 для большинства доходов от криптовалюты (например, майнинга или размещения ставок)
Если вы работаете на себя, используйте график C
Сообщите стоимость криптовалюты, полученной вами в качестве платежа, в день ее получения

Не забудьте ответить “Да” на вопрос о цифровых активах в форме 1040, если вы что-либо делали с криптовалютой в течение года.

Особые случаи в криптоналогах

Сделки между криптовалютами

Когда вы обмениваете один токен на другой, это облагаемое налогом событие. Вот что нужно сделать:

Определите рыночную стоимость криптовалюты, которой вы торгуете, когда совершаете обмен
Определите разницу между суммой, которую вы заплатили за криптовалюту, и ее текущей стоимостью
Сообщите об этой разнице как о прибыли или убытке в форме 8949

Примечание: Вы должны сообщать об этих сделках, даже если вы не меняете свою криптовалюту на обычные деньги.

Аирдропы и хардфорки

Аирдропы и хардфорки могут привести к неожиданным налогам:

Событие и налоговый режим

Airdrops: облагается налогом как обычный доход.
Хардфорки: новые токены обычно облагаются налогом как обычный доход.

Новые токены обычно облагаются налогом как обычный доход

В обоих случаях используйте стоимость токенов, когда вы их получаете или можете использовать. Сообщите об этом в приложении 1 формы 1040.

Потерянная или украденная криптовалюта

Иметь дело с утерянной или украденной криптовалютой сложно для налоговых органов:

Ситуация и налоговый режим

Потерянная криптовалюта: обычно не может быть вычтена.
Украденная криптовалюта: не облагается налогом для физических лиц в 2024 году.

Однако у вас могут быть несколько вариантов:

1. Потери от отказа:

Может быть лучшим выбором для налогоплательщиков
Вам нужны доказательства того, что вы намеревались отказаться от криптовалюты и предприняли для этого действия

2. Закрытие бирж или мошенничество:

Сообщать о потерях по форме 8949 рискованно
Поговорите с CPA, прежде чем решать, что делать

3. Дела о банкротстве:

Вы можете получить налоговый вычет, как только узнаете, сколько получите обратно
Вычет - это то, что вы заплатили, за вычетом того, что вы получаете обратно
Обычно это рассматривается как обычный убыток, а не потеря капитала

Распространенные ошибки и как их избежать

При работе с криптовалютными налогами многие люди допускают ошибки. Вот несколько распространенных ошибок и способов их избежать:

Не сообщать обо всех транзакциях

Некоторые владельцы криптовалют считают, что им нужно сообщать только о крупных транзакциях. Это неправильно. IRS хочет, чтобы вы сообщали обо всех криптовалютных транзакциях, независимо от того, насколько они малы. Невыполнение этого требования может вызвать проблемы.:

Проблема и как ее избежать

Проверки IRS: ведите учет всех транзакций.
Штрафы: используйте программное обеспечение для отслеживания всех криптовалютных операций.
Дополнительные сборы: сообщайте даже о небольших транзакциях стоимостью менее 600 долларов.
Возможные юридические проблемы: ознакомьтесь с последними правилами IRS.

У IRS есть способы находить незарегистрированные криптовалютные транзакции. Важно правильно сообщать обо всех своих криптовалютных операциях, чтобы избежать неприятностей.

Неправильные расчеты себестоимости

Неправильное определение стоимости может изменить размер вашего долга по налогам. Распространенные ошибки включают:

Неверно указана дата покупки
Забываем о сборах
Без учета предыдущих сделок

Чтобы избежать этих ошибок, используйте программное обеспечение для налогообложения криптовалют. Оно может рассчитать базовую стоимость и отслеживать ваши транзакции за вас.

Неправильная классификация транзакций

Важно правильно маркировать свои криптовалютные транзакции для уплаты налогов. Вот простое руководство:

Что вы сделали и как это облагается налогом

Обмен криптовалюты на деньги: прирост / убыток капитала.
Обмен одной криптовалюты на другую: прирост / убыток капитала.
Заработанная криптовалюта в качестве оплаты: регулярный доход.
Получил криптовалюту от майнинга: регулярный доход.
Получил криптовалюту в результате размещения ставок: вероятно, обычный доход (спросите налогового эксперта).

Чтобы разобраться в этом правильно:

Запишите, почему вы совершали каждую транзакцию
Используйте программное обеспечение для сортировки ваших транзакций
Если вы не уверены, спросите эксперта по налогам в криптовалюте

Инструменты для криптоналоговой отчетности

Отчетность по криптовалютным налогам может быть сложной, но есть инструменты, которые помогут. Давайте рассмотрим некоторые полезные программы и ресурсы IRS.

Программное обеспечение для криптоналоговой отчетности

Программное обеспечение для криптоналоговой отчетности может упростить отчетность. Вот несколько популярных опций:

Программное обеспечение и что оно делает

CoinTracker: отслеживает кошельки, обновляет портфолио.
- Лучше всего для: людей, которые хотят видеть всю свою криптовалюту в одном месте.
TurboTax Premium: подает полную налоговую декларацию, предлагает экспертную помощь.
- Лучше всего для: людей со сложными налогами.
CoinTracking: помогает с международным налоговым законодательством.
- Лучше всего для: людей, которым нужна информация о правилах разных стран.
TokenTax: автоматически рассчитывает прибыль / убытки.
- Лучше всего подходит для: людей, которые хотят простую отчетность.

Выбирая программное обеспечение, подумайте о:

Сколько транзакций у вас есть
Какие биржи вы используете
Если вам нужны дополнительные функции, такие как сбор налоговых убытков

Ресурсы IRS

У IRS также есть инструменты для помощи с криптовалютными налогами:

1. Руководство по виртуальной валюте: официальные правила обращения с криптовалютой для уплаты налогов

2. Форма 8949: Используйте это для отчета о прибылях и убытках в криптовалюте

3. Таблица D: Используйте с формой 8949 для отображения общей прибыли и убытков

4. ЧАСТО задаваемые вопросы по виртуальной валюте: ответы на распространенные вопросы о налогах в криптовалюте

5. Публикация 544: Общая информация о продаже активов, которая может применяться к криптовалюте

Эти ресурсы помогут вам понять официальные правила и правильно заполнить ваши формы.

Соблюдение налоговых правил

Знание последних правил налогообложения в криптовалюте является ключом к правильной отчетности. IRS часто меняет свои правила в отношении цифровых активов, поэтому налогоплательщикам необходимо оставаться в курсе.

Изменения в правилах IRS 2024

Вот основные обновления за 2024 налоговый год:

Новая форма: у IRS есть проект формы 1099-DA для операций с цифровыми активами.
Биржевая отчетность: начиная с 2023 года криптоплатформы должны сообщать о транзакциях IRS и пользователям.
Правило 10 000 долларов: компаниям не нужно сообщать о криптовалютных транзакциях на сумму более 10 000 долларов, пока не выйдут новые правила.
Налоговые ставки: Новые ставки на 2024 год влияют на налогообложение доходов от криптовалюты.
Правила NFT: IRS теперь рассматривает NFT как средства для взимания налогов.

Что дальше

По мере роста криптовалюты налоговые правила будут меняться. Вот на что следует обратить внимание.:

1. Дополнительные проверки: IRS наняло криптоэкспертов для более тщательного изучения налоговых отчетов.

2. Новые законы: Следите за предлагаемыми правилами о налогах на криптовалютный майнинг и продажах wash.

3. Правила DeFi: IRS работает над тем, как обложить налогом децентрализованные финансовые операции.

4. Глобальные правила: Ожидайте большей командной работы между странами по налогам в криптовалюте.

Чтобы оставаться в курсе событий:

Почаще заходите на веб-сайт IRS
Используйте хорошее программное обеспечение для криптоналоговой отчетности
Поговорите с налоговым экспертом, который знает о криптовалюте
Присоединяйтесь к онлайн-группам, которые рассказывают о криптовалютных налогах

Заключение

Важно правильно сообщать о криптовалютных налогах. В этом руководстве показано, как это делать правильно и почему это важно.

Основные моменты, которые следует запомнить

Сообщайте обо всех криптовалютных активностях в правильных формах IRS
Используйте программное обеспечение для криптоналоговой отчетности, чтобы упростить отчетность
Следите за новыми правилами криптоналога
Ведите тщательный учет всех ваших криптоактивностей
Следите за распространенными ошибками, такими как пропущенные транзакции или неправильные расчеты

Если вы не уверены в своей ситуации, лучше всего обратиться за помощью к налоговому эксперту.