Все о юридических рискам и проблемах, связанных с NFT

Продажи невзаимозаменяемых токенов (NFT) резко выросли в 2021 году. Размер рынка NFT в 2021 году составлял около 20 миллиардов долларов, и ожидается, что к 2025 году он вырастет вдвое. Этот впечатляющий рост стал неожиданностью в начале 2021 года, когда только нишевая группа цифровых художников и энтузиастов криптовалюты использовали их — пространство децентрализованных финансов (DeFi) и NFT развивались обособленно друг от друга.

Предприятия разных сфер деятельности выпускают NFT для повышения узнаваемости бренда. Широкое внедрение способствовало росту NFT в спорте, как в случае с NBA Top Shot, в игровой индустрии, через Metaverse и в финтехе, например,  компания Visa приобрела один редкий CryptoPunk.

В июне 2021 года Sotheby’s продал редкий CryptoPunk № 7523 от Larva Labs за 11,8 миллиона долларов. Другой известный аукционный дом, Christie's, продал книгу Beeple «NFT Everydays: The First 5000 Days» за 69 346 250 долларов.

Неожиданная и сенсационная эволюция этих цифровых активов вызвала обеспокоенность у регулирующих органов, которым приходится решать юридические вопросы, связанные с NFT.

Рекомендуем продолжить чтение для понимания рисков и проблем, связанных с NFT, проблем, если NFT считаются рискованными инвестициями, а также юридических последствий  использования невзаимозаменяемых токенов. Однако имейте в виду, что информация, представленная в этой статье, не является юридической консультацией, и для решения вопросов, касающихся именно ваших инвестиций следует обращаться в соответствующие инстанции в стране проживания.

NFT — это цифровой криптографический способ подтверждения права собственности и подлинности базового актива. Незаменяемые токены демонстрируют право собственности на произведения искусства или любые другие ценные предметы с помощью уникальных идентификационных кодов и метаданных, позволяющих отличить их друг от друга.

Токены считаются не взаимозаменяемыми, потому что они неделимы, уникальны, незаменимы и могут быть чем угодно, начиная от подтверждения права собственности на актив, прав на интеллектуальную собственность, академического звания, произведения искусства, музыкальной композиции, игр или полезности — список можно продолжать до бесконечности.

Подобно криптовалютам, таким как Биткойн (BTC) и Эфир (ETH), NFT создаются — или минтятся — с отметкой времени и хранятся в открытых и закрытых блокчейнах. NFT минтятся с помощью смарт-контрактов, которые назначают право собственности и управляют возможностью передачи таких прав.

Смарт-контракты могут быть неотъемлемой частью юридического соглашения между покупателем и продавцом NFT, поскольку они могут устанавливать и определять условия продажи через исходный код. Таким образом, обе стороны могут, например, зафиксировать, как может происходить взаимодействие с контентом, или предоставить доступ к базовому активу только после получения оплаты.

Риски – возможности NFT

Растущий интерес к NFT как к новому классу активов и их способность генерировать несколько потоков доходов являются особенно привлекательными перспективами для создателей и инвесторов. Тем не менее, эти новые возможности призывают бизнес быть внимательными к неизбежным нормативным последствиям.

Точно так же обычные цифровые создатели, продавцы и покупатели должны осознавать риски, связанные с производством и торговлей такими активами.

Чтобы снизить эти риски, покупатели должны учитывать, что они покупают, следить за тем, чтобы соответствующие смарт-контракты точно указывали условия и права, которые они хотят приобрести, и торговать NFT только на надежных торговых площадках.

В то время как торговля NFT обычно считается той же разновидностью криптовалюты, рынок сталкивается с законодательными проблемами с NFT, которые объединяют многие области права.

Участники NFT должны учитывать множество различных правовых областей, включая вопросы конфиденциальности NFT, риски безопасности, авторские права и право собственности на интеллектуальную собственность, а также законодательство о борьбе с отмыванием денег (AML).

Местные юрисдикции, в которых продаются NFT, обычно регулируют эмитентов и поставщиков услуг. Однако изначально глобальный характер этих цифровых активов требует оценки в нескольких юрисдикциях.

Правовые вопросы и риски, связанные с NFT

Одно из первых судебных дел вокруг NFT касалось британского коллекционера произведений искусства Амира Солеймани, который подал иск против торговой площадки Nifty Gateway в Высокий суд Соединенного Королевства по поводу аукциона Beeple NFT Abundance. Солеймани потребовали заплатить за другое издание произведения искусства, на которое он сделал ставку, и когда он отказался платить, Nifty Gateway заморозила его активы.

В настоящее время невзаимозаменяемые токены четко не регулируются, и случай Солеймани указывает на то, что рынок NFT продолжает развиваться вместе с существующими в нем юридическими и нормативными проблемами.

Международная организация Financial Action Task Force (FATF), которая устанавливает стандарты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и распространением (CFT), рассматривает NFT как «предметы коллекционирования криптовалюты», отличные от криптовалют и виртуальных активов.

Тем не менее, ФАТФ также рекомендует рассматривать характер невзаимозаменяемого токена в каждом конкретном случае, уделяя особое внимание его структуре и практической функции. Различие в первую очередь касается того, рассматриваются ли токен в качестве платежа или имеют инвестиционную цель.

Далее выделяем наиболее распространенные юридические соображения, которые до сих пор ждут  своего решения.

Авторское право, права интеллектуальной собственности, имущественное право

Основной проблемой для покупателя NFT является понимание того, какие права он приобретает. Продавец по-прежнему может сохранять за собой авторские права на невзаимозаменяемый токен после продажи. Ярким примером является видео слэм-данка от известного баскетболиста Леброна Джеймса.

Видео было выпущено как часть коллекционных клипов НБА ограниченного тиража. Поклонники НБА могут покупать и продавать предметы коллекционирования на рынке Top Shot NFT. Однако авторские права принадлежат NBA, и воспроизведение любого приобретенного предмета регулируется условиями лицензирования NBA.

С другой стороны, продавцы должны проявлять осторожность, чтобы не уступить непреднамеренно права, и сделать все условия  купли- продажи как можно более простыми, чтобы избежать претензий потенциальных покупателей по поводу предполагаемого  не правильного использования предлагаемых прав.

Как упоминалось ранее, смарт-контракты являются важнейшим компонентом соглашения NFT. Точно так же, как мы читаем мелкий шрифт в контракте, значительное внимание следует уделять кодировке, встроенной в NFT, а именно роялти или комиссия за будущую перепродажу токена.

По сути, правообладатель — это физическое лицо или компания, которая владеет всеми правами и может заблокировать публикацию, изменение, распространение и демонстрацию работы NFT, если эксклюзивные права не предоставлены другому физическому или юридическому лицу.

В случае нарушения условий контракта торговые площадки NFT оставляют за собой право заморозить активы пользователей или удалить их учетные записи даже без уведомления. Это правило распространяется на любые произведения искусства,.

Законы о конфиденциальности и защите данных

Законы о защите данных, особенно в рамках Общего регламента по защите данных в ЕС, как правило, предоставляют отдельным лицам «право быть забытыми» наряду с правом исправлять и даже стирать свои данные в государственных и в частных компаниях.

Неизменное свойство технологии блокчейн может сделать эту привилегию невозможной или обременительной для внедрения. По этой причине невзаимозаменяемые токены, содержащие личные данные, могут нарушать законы о защите данных.

Закон о противодействии отмыванию денег

Платформы NFT все чаще проверяются в связи с регулированием AML. С ростом ценности NFT также растут опасения, что злоумышленники могут использовать их для обхода законов по борьбе с отмыванием денег

Учитывая, что криптовалюта обеспечивает достойную анонимность для продавцов и для покупателей, злоумышленники могут  легче извлечь выгоду из NFT для отмывания денег про сравнению со стандартными каналами. Торговые площадки NFT должны знать и оперативно реагировать на такие риски, а также обеспечивать их соответствие соответствующей нормативно-правовой базе.

Безопасность

Будучи относительно новой технологией, NFT еще не обеспечивают достаточный уровень безопасности для защиты своих пользователей и инвесторов. Кибервзлом и кража активов могут поставить под угрозу безопасность NFT. Поскольку торговые площадки NFT централизованы и размещаются на серверах сторонних веб-сайтов, риски безопасности NFT вызывают опасения

Хотя это, к сожалению, распространено в криптовалюте и цифровом пространстве, ограбления, совершаемые имитаторами трудно остановить по закону. Злоумышленников, которые выдают себя за платформы, биржи, влиятельных лиц или кошельки, чтобы украсть данные пользователей и получить доступ к их активам, стало больше после значительного роста стоимости NFT.

Такие платформы, как Nifty Gateway, владеют закрытыми ключами всех активов. Таким образом, хакеры могут использовать уязвимости, поставить под угрозу безопасность платформы и украсть большое количество NFT, как это недавно произошло в случае с фишинговым скандалом OpenSea.

Планирование наследства и наследование

Как и в случае с криптовалютой, владельцы NFT должны хорошо продумать наследование имущества и активов. Единственный способ обеспечить беспрепятственную преемственность — гарантировать, что будущие бенефициары смогут получить доступ к закрытым ключам, паролям и соответствующим настройкам безопасности.

Как вариант можно привлечь сторонную юридическую помощь. Однако блокчейны должны найти для преемников простые способы доступа к цифровым активам, не прибегая к помощи третьих лиц

Воздействие NFT на окружающую среду

Одна из основных проблем, с которой сталкиваются многие инвесторы с невзаимозаменяемыми токенами, заключается в том, что NFT могут быть вредны для окружающей среды, и действия, которые можно предпринять для законного предотвращения проблем для предприятий, связанных с NFT, которые неэффективны с энергетической точки зрения.

Экологические вопросы занимают все более важное место в корпоративной повестке дня, особенно с точки зрения политики, одобренной правительствами. Таким образом, предприятия, связанные с NFT, должны следовать такой политике, публично раскрывая информацию на своих веб-сайтах и в документации, которая используется перед подписанием договоров.

Недавно ЕС предложил противоречивое регулирование, направленное на ограничение использования блокчейнов с доказательством работы (PoW) из-за их экологических проблем, которые неизбежно повлияли бы на рынок NFT. Однако к облегчению криптовалютного сообщества закон был отклонен Европейским парламентом.

Риск мошенничества

Несмотря на неизменяемость, прозрачность и свойства владения с отметкой времени технологии блокчейна, риск мошенничества сохраняется на рынке, поскольку все эти свойства становятся ценными только после того, как данные закодированы в блокчейне.

По сути, существующие данные невозможно подделать, но любой злоумышленник может внедрить мошеннические данные в блокчейн. Например, они могут создать реплику NFT, которая им не принадлежит, без разрешения создателя.

Печально известным является дело о фейковом Бэнкси, который в прошлом году привлек 1 миллион долларов в ETH от продаж NFT. Прежде чем инвестировать большую сумму денег в актив, всегда следует оценивать дальнейшее и проводить тщательное исследование истории и хранения NFT.

Налоговые аспекты

Можно ли заработать на NFT? Простой ответ - да. Однако, учитывая риски, юридические и налоговые последствия, необходимо оценить, стоят ли NFT того, и есть ли у них будущее.

Как и в случае с криптовалютами, закон медленно реагировал на юридические вопросы и налогообложение NFT, оставаясь несколько серой зоной в определении того, подпадают ли NFT под налоговые рамки.

Налоговый режим NFT для создателей и инвесторов

Поскольку налоги и соответствующие правила во всем мире различаются, создатели и инвесторы NFT должны знать местные законы. NFT везде подлежат налогообложению, а условия и суммы задолженности будут зависеть от характера бизнеса.

Художник или инвестор NFT?

Проще говоря, создание NFT не подпадает под категорию налогооблагаемого события. Продать его как обычный бизнес или инвестиции — совсем другая история.

Создатель NFT, который продает цифровой актив за ETH на одной из доступных торговых площадок, будет платить подоходный налог с полученного платежа. Если создатель немедленно конвертирует полученный ETH в любую фиатную валюту, то налогооблагаемое событие трактуется как прирост/убыток капитала.

Если продажа происходит, например, через один год, налогооблагаемая сумма отличается и рассчитывается в соответствии с налоговым законодательством местной юрисдикции. Некоторые определяют, что, когда актив удерживается дольше, обычно ожидается, что налоги будут иметь меньшую сумму.

Покупатель, который покупает NFT за ETH, с другой стороны, должен будет платить за прирост капитала или убытки, в зависимости от того, выросла или упала стоимость ETH с момента его приобретения.

Будущее регуляторной среды NFT

Нынешняя законодательная база не предназначена для быстро развивающейся криптовалютной среды и быстрого роста NFT.

Ожидается, что эти типы цифровых активов будут все чаще использоваться в повседневной жизни — от виртуального существования Метавселенной до реальных приложений, таких как удостоверения личности или академические сертификаты, — а это означает, что любое будущее регулирование будет иметь решающее влияние на то, как они будут использоваться. Регуляторы будут нести ответственность за нормативно-правовую базу по поводу NFT, не препятствуя инновациям и внедрению.