" Для того, чтобы избежать уголовно-правовых рисков при проведении ICO, достаточно располагать базовой юридической грамотностью и должной деловой осведомленностью, уверены специалисты. Несмотря на отсутствие нормативно-правовой базы для криптовалютного рынка, традиционные российские законы в той или иной степени могут влиять на исход ICO и на судьбу его создателей. Специалисты уже составили выдержки статей из уголовного кодекса под которые могут попасть создатели ICO-проектов в России.
Статья 159 УК РФ. Мошенничество.
Понятие "мошенничество" определено законодательством как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Для того, чтобы привлечение средств в ICO-проект не было квалифицировано правоохранительными органами в качестве мошенничества, необходимо придерживаться существующих гражданско-правовых норм: инвестиция материальных средств в проект должна быть возмездной (инвестор наделяется правом возврата вложенных ресурсов и обязательно должен быть ознакомлен со всеми нюансами возврата средств, если таковые имеются), потенциальный инвестор должен быть ознакомлен с полным пакетом документов, максимально описывающим всю структуру ICO-проекта. В случае, если средства для запуска ICO-проекта или в процессе его деятельности были получены путем обмана или за счет использования доверия третьего лица, законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере до 1 млн. руб. или лишения свободы на определенный срок, в зависимости от тяжести правонарушения.
Статья 159.1 УК РФ. Мошенничество в сфере кредитования.
Состав данной статьи описан как "хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, о которых известно лицу, получающему кредит". Квалификация действий при ICO может напрямую зависеть от полноты и достоверности информации, изложенной в документации проекта. Следовательно, при привлечении средств в ICO через кредитора не допускается предоставление заведомо ложных или недостоверных сведений о проекте. В противном случае, правонарушающие действия могут быть представлены к ответственности, вплоть до уголовной.
Статья 159.5 УК РФ. Мошенничество в сфере страхования.
Ввиду того, что рынок криптовалют остается относительно новым, до конца неизученным и часто изменяющимся, большинство компаний в России не занимаются страхованием ICO-проектов. Но с развитием рынка ICO стали появляться проекты, занимающиеся страхованием рисков инвесторов и, в связи с этим, начали появляться случаи мошенничества в данной сфере. Принцип действия упомянутой статьи заключается в следующем: если вы застраховали свой ICO-проект, а после решили сфальсифицировать страховой случай, то получите за это штраф или наказание в виде лишения свободы.
Статья 159.6 УК РФ. Мошенничество в сфере компьютерной информации.
Мошенничеством в сфере компьютерной информации является хищение имущества, которое было реализовано с помощью ввода, удаления, блокирования, модификации компьютерной информации либо другого вида вмешательства в функционирование средств хранения, обработки или передачи компьютерной информации. В соответствии с действующим законодательством, за попытки заработать в мире криптовалют путем подмена информации, придется нести ответственность в виде штрафа до 1 млн. руб. или лишения свободы сроком до 10 лет.
Статья 160 УК РФ. Присвоение или растрата.
Во избежание правонарушения, попадающего под хищение чужого имущества (присвоение или растрата), следует осуществлять деятельность четко в рамках прописанных инструментов использования полученных средств. В отличие от традиционного мошенничества, при присвоении обман не является обязательным условием. Например, инвестиционные средства передаются на вполне законных основаниях, но в процессе реализации ICO часть средств используется не по назначению и выбывает из владения инвесторов. Если при проведении ICO организаторами будут применяться механизмы, не направленные непосредственно на осуществление проекта, то такие действия могут послужить основанием для состава преступления в рамках упомянутой статьи.
Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство.
Как мы упоминали ранее, на сегодняшний день рынок криптовалют законодательством не регулируется. Но уже в 2018 г. в России планируют выпустить законопроект, который внесет ясность в функционирование всей системы. Основополагающим фактором в составлении законопроекта будет то, что каждый инвестор, владелец или покупатель виртуальных валют должен будет иметь специализированную регистрацию (лицензию), позволяющую осуществлять деятельность в рамках ICO. Если законопроект вступит в силу, то при отсутствии таковой лицензии или регистрации и нанесении вреда третьим лицам, нарушители будут нести ответственность в виде штрафа до 800 тыс. руб. или лишения свободы сроком до 5 лет.
Статья 171.2 УК РФ. Незаконные организация и проведение азартных игр.
В случае, если с помощью проекта ICO будут организованы и проведены незаконные азартные игры, то на проект может быть наложен штраф в размере до 1,5 млн. руб., а организаторам, в соответствии с законодательством, может быть назначено наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.
Статья 172 УК РФ. Незаконная банковская деятельность.
Если организаторы ICO-проекта захотят осуществлять банковскую деятельность, то им придется официально зарегистрировать свою деятельность в соответствии со ст. 5 "о банках и банковской деятельности". В противном случае, при осуществлении подобной деятельности и нанесении вреда третьим лицам, нарушители заплатят штраф в размере до 1 млн. руб., либо будут лишены свободы сроком до 7 лет.
Статья 172.2 УК РФ. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества.
Данная статья предусматривает ответственность за создание финансовых пирамид. Необходимо отметить, что в отношении применения данной статьи к деятельности, связанной с ICO, следует избегать следующего: отсутствие в документах информации о структуре организатора ICO; декларирование и гарантирование инвесторам заведомо завышенных доходов участия в проекте; заверения об отсутствии экономических рисков и 100% возвратности с максимальной доходностью. Накопление средств в ICO-проектах должно производиться лицами, занимающимися законной предпринимательской деятельностью. В соответствии с данной статьей, правонарушителям может быть наложено наказание в виде штрафа до 1,5 млн. руб., либо лишения свободы сроком до 6 лет.
Статья 174 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Исходя из положения данной статьи, в случае, если средства, ранее полученные третьими лицами неправомерным путем, были привлечены непосредственно для финансовых операций проекта ICO, правонарушители должны быть готовы заплатить штраф в размере до 1 млн. руб. или понести наказание в виде лишения свободы сроком до 7 лет.
Статья 174.1 УК РФ, Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Данная статья предусматривает прямой умысел. При получении средств организатор ICO должен обладать достоверной информацией о том, что полученные средства не приобретены преступным путем и не направляются на финансирование терроризма. В случае, если средства, полученные третьими лицами при совершении преступления, были привлечены для финансовых операций ICO-проекта, его организаторы должны быть готовы заплатить штраф до 1 млн. руб. или понести уголовную ответственность в виде лишения свободы сроком до 7 лет с дальнейшим отстранением от определенных видов деятельности.
Статья 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Если руководитель ICO-проекта систематически уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (превышающем 2,25 млн. руб.), то ему, в соответствии с действующим законодательством, может быть вынесено наказание в виде штрафа размером до 200 тыс. руб., а так же правонарушитель может быть лишен свободы сроком до 2 лет.
Статья 185.1 УК РФ. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
В случаях, если деятельность ICO-проекта связана с ценными бумагами и проект не предоставляет или предоставляет ложную информации об этом с тем условием, что был нанесен ущерб третьим лицам, организаторам данной деятельности может грозить штраф в размере до 300 тыс. руб. или исправительные работы сроком до 2 лет.
Статья 185.3 УК РФ. Манипулирование рынком.
Активно набирающий обороты рынок криптовалют остается довольно таки нестабильным и привлекательным для манипуляторов, которые в сложившихся условиях пытаются завлечь инвесторов для быстрого заработка. Так как рынок криптовалют в РФ на сегодняшний день нерегулируем, инвесторы остаются не защищены от всемозможных действий манипуляторов и в последствии могут терять собственные средства. За манипуляции рынком и получение излишнего дохода, в соответствии с уже действующим законодательством, манипуляторам может быть наложен штраф в размере до 1 млн. руб. или уголовная ответственность в виде лишения свободы сроком до 7 лет.
Статья 185.6 УК РФ. Неправомерное использование инсайдерской информации.
Криптовалюта сегодня — это ни финансовый инструмент и не товар, поэтому в рамках российского законодательства по данной статье привлечь почти невозможно. Но в дальнейшем, если этот вопрос будет урегулирован, то за использование инсайдерской информации и получение крупного дохода (превышающего 3,5 млн. руб.), виновник должен быть готов понести ответственность в виде штрафа до 1 млн. руб. или лишения свободы сроком до 6 лет.
Статья 198 УК РФ. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов.
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (198, 199 , 199.1. УК РФ). Трудность применения и квалификации данных статей заключается в сложности толкования и определения правовой природы привлекаемых организаторами средств. В случае, например, привлечения криптовалюты возникает вопрос: относится ли криптовалюта к налогооблагаемой базе? С одной стороны, криптовалюта является денежным суррогатом, а с другой стороны — это актив, имеющий свою ценность. В настоящее же время при отсутствии нормативно-правового регулирования рынка криптовалют, правоохранительные органы склонны трактовать данное положение не в пользу ICO-проектов.
Подводя итог, можно сказать, что регулирование виртуальной валюты в России - это дело времени. Но уже сегодня относится к криптовалютному бизнесу нужно очень осторожно, ведь в действующем законодательстве РФ достаточное количество нормативно-правовых актов, с помощью которых организаторов ICO-проектов можно привлечь к ответственности.
